Steuerklasse ändern: Das Wichtigste im Überblick

Die Steuerklasse ist ein Kategorisierungssystem, das vom Finanzamt verwendet wird. Dieses dient dazu, die Höhe der Lohnsteuer eines Arbeitnehmers zu bestimmen. Ein Steuerklassenwechsel ist dementsprechend der Wechsel von der bisherigen Steuerklasse zu einer anderen.

In Deutschland existieren sechs Steuerklassen, die jeweils an unterschiedliche Bedingungen geknüpft sind. Vereinfachend dargestellt handelt es sich um:

• Steuerklasse I: Für Unverheiratete oder dauernd getrennt-lebende Verheiratete.
• Steuerklasse II: Für Alleinerziehende.
• Steuerklasse III: Für Verheiratete, wenn der andere Partner geringe oder keine Einkünfte hat.
• Steuerklasse IV: Für Verheiratete mit ähnlichen Einkommen.
• Steuerklasse V: Für Verheiratete, wenn ein Partner deutlich mehr verdient.
• Steuerklasse VI: Für Personen mit mehreren Arbeitsverhältnissen.

Ein Steuerklassenwechsel kann in verschiedenen Lebenssituationen erforderlich oder sogar notwendig sein. So haben Ehepartner bei einer Heirat die Möglichkeit, ihre Steuerklassen zu ändern. Hierbei stehen gleich mehrere Steuerklassen für Verheiratete zur Wahl. Bei einer Trennung der Ehepartner ist der Steuerklassenwechsel danach hingegen zwingend erforderlich. Auch bei einer Änderung der Arbeitsverhältnisse oder der Geburt eines Kindes kann ein Wechsel erforderlich oder sinnvoll sein.

Ein Steuerklassenwechsel kann verschiedene Vorzüge bieten. Dazu gehören eine geringere Steuerlast, eine höhere Rückerstattung oder die Anpassung an veränderte Lebensumstände wie Heirat, Scheidung oder die Geburt eines Kindes. Insbesondere für verheiratete Paare kann der Steuerklassenwechsel finanzielle Vorteile bieten. Durch die optimale Kombination ihrer Steuerklassen können Ehepaare ihre Steuerlast erheblich reduzieren.

Die Wahl der richtigen Steuerklasse ist entscheidend für die Höhe der Steuerlast. Dabei gibt es besonders viele Steuerklassen für Verheiratete. Hier sollten Ehepartner vor einer Änderung Berechnungen durchführen, um die für sie lukrativste Steuerklasse zu finden. Seit 2020 kann der Steuerklassenwechsel in Deutschland beliebig häufig erfolgen. Für das laufende Jahr ist die Beantragung des Wechsels immer bis zum 30. November möglich.

Arbeitnehmer müssen dem Finanzamt zwingend mitteilen, falls die Bedingungen für eine ungünstigere Steuerklasse erfüllt sind. Sind hingegen die Voraussetzungen für eine günstigere Steuerklasse erfüllt, ist ein Antrag möglich, aber nicht zwingend. Der Antrag geht an das zuständige Finanzamt. Früher war die Übermittlung in Papierform vorgeschrieben. Seit dem 1. Oktober 2021 ist auch die elektronische Übermittlung eine Option. Möglich ist das über das Online-Portal „Mein Elster“ im Bereich „Formulare & Leistungen“ oder über andere Programme zur Steuerübermittlung.